——2022年8月11日在惠农区第五届人民代表大会常务委员会第五次会议上

区人民代表大会常务委员会：

　　受区人民政府委托，现就2021年度区本级预算执行和其他财政收支审计工作报告如下，请予审议。

　　审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，按照自治区党委、市委、区委审计委员会安排部署，围绕区委、区政府中心工作，立足“审计监督首先是经济监督”定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，努力做好常态化“经济体检”工作，充分发挥审计监督保障作用。 

　　一、区本级预算执行审计情况

　　2021年惠农区一般公共预算总收入为188349万元，总支出159444万元，年终结余28905万元；政府性基金总收入23004万元，总支出21965万元，年终结余1039万元。

　　2021年，惠农区政府债务限额202577万元。截至2021年末，限额内政府性债务173550万元（一般债务135118万元、专项债务38432万元）。

　　审计结果表明，2021年，区财政局及各部门深入贯彻区委、区政府决策部署，认真执行区四届人大五次会议批准的财政预算，按照高质量发展要求，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，为惠农区实现经济社会高质量发展提供了坚强保障。总体来看，2021年度区本级预算执行和其他财政财务收支情况良好，但在预算执行和其他财政资金管理等方面还存在一些需要加以纠正和改进的问题。

　　（一）非税收入292.45万元未及时上缴国库

　　1.截至2021年末，区本级非税收入专户共有260.91万元应缴财政款未上缴国库。

　　2.截至2021年末，零星土地出让金21.61万元未上缴国库。

　　3.截至2021年末，3个部门（单位）房屋租金收入5.19万元、行政罚款收入4万元、利息收入0.74万元，共计9.93万元未上缴国库。

　　（二）土地出让金收入延迟缴库1699.99万元

　　2021年2月至2021年5月土地出让金收入共计1699.99万元。截至2021年5月末，上述土地出让金均未严格执行10个工作日内划缴国库的规定。

　　（三）新增暂付款5871万元

　　2021年，惠农区财政因补缴惠农区2009-2015年招录特岗教师养老保险、失业金、医保金，新增暂付款5871万元。

　　（四）部分结转结余资金未统筹安排使用

　　截至2021年末，区本级预算单位2018年度指标结转结余资金75.21万元，2019年度指标结转结余资金518.63万元，共计593.84万元未统筹安排使用。

　　（五）专项资金未及时安排使用，出现“资金等项目”

　　2021年，3个部门（单位）因项目调整等因素造成专项资金当年未安排使用985万元。 

　　二、重大政策措施落实跟踪审计情况

　　对惠农区农村“厕所革命”专项资金管理使用情况进行了审计，重点对2019-2021年农村厕所改造项目的合同签订情况、完成的户数、区农业农村和水务局项目资金收入、支出情况进行了审计，并延伸审计了红果子镇、燕子墩乡等6个乡镇。区农村户厕改造项目基本能够按实施方案筹集和使用资金，大部分能做到专款专用，户厕改造项目由专人负责，但审计发现，部分乡镇在项目建设中存在超付设备购置款、将户厕改造资金用于其他支出等问题。 

　　三、基础教育质量提升相关项目资金专项审计调查情况

　　对惠农区2019年至2021年基础教育质量提升相关项目资金，包括学前教育发展、义务教育薄弱环节改善与能力提升专项资金管理使用、绩效评价、结果运用以及相关政策执行情况进行了专项审计调查。2019-2021年期间，惠农区基础教育质量提升相关项目资金累计收入10358.08万元，累计支出8686.54万元，结转1671.54万元。发现的主要问题是：

　　1.2021年秋季学期有2个普惠性幼儿园22名建档立卡家庭学生“一免一补”资助实行了先收后返。

　　2.部分在线课堂开课率未达到标准课时。惠农区18所中小学共建成在线课堂57间，其中8所中小学在线课堂平均开课率未达到标准课时。

　　四、经济责任暨部门预算执行审计情况

　　2021年7月至2022年6月，对4个部门领导干部履行经济责任情况进行了审计；对2名领导干部履行自然资源资产管理情况进行了审计。审计发现财政财务收支管理等方面问题24个，其中：违规问题5个，违规金额109.41万元；管理不规范问题19个，管理不规范资金6025.31万元；非金额计量问题10个。 

　　五、政府投资项目审计情况

　　2021年7月至2022年6月，对7个部门（单位）实施的13个工程项目进行了竣工决算审计。审计共发现工程项目管理方面问题31个，其中：管理不规范问题7个，管理不规范资金2252.7万元；非金额计量问题24个。 

　　六、上年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况

　　2021年，各整改主责单位认真制定整改方案，逐项推动落实；区审计局建立整改台账，加强跟踪检查，促进问题整改销号。截至目前，上年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题已全部完成整改。通过整改，部门单位深入分析问题产生的原因，针对制度漏洞和薄弱环节研究解决措施，制定或修订规章制度犯；通过财政统筹安排等方式，盘活了财政存量资金，促进了部门单位牢固树立全过程预算绩效管理的意识，提高了财政资金使用绩效。

　　本审计报告反映的问题和向被审计单位提出的审计意见建议，在区本级财政审计、部门预算审计、经济责任审计、政府投资项目竣工决算审计等《审计报告》中均逐一依法依规作出了定性处理，要求被审计单位在法定整改时限内落实整改，区审计局将加强跟踪督促，区政府将在年底前专题向区人大常委会报告审计整改落实情况。   

　　（此件公开发布）